Упрощенная система налогообложения. Практические примеры ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8». Издание 3

В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН, ЕНВД и/или ПСН, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.

Все актуальные вопросы законодательства подкреплены конкретными практическими примерами в программе «1С:Бухгалтерия 8» и подробно изложены и проиллюстрированы с применением интерфейса «Такси».

Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.

Со всеми рассмотренными в книге примерами ведения учета по УСН, а также методикой перехода на УСН, можно ознакомиться с помощью учебных баз конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.49). Базы могут работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.9.1818, в том числе с ее учебной версией. Базы и учебная версия платформы «1С:Предприятие 8.3» размещены на прилагаемом к книге диске.

Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».

Оглавление

1. О книге

2. Соглашения

3. Упрощенная система налогообложения

3.1. Преимущества и недостатки УСН

3.1.1. Преимущества УСН
3.1.2. Недостатки УСН

3.2. Налог, уплачиваемый при УСН
3.3. Условия применения УСН (переход и прекращение)

3.3.1. Безусловный запрет на применение УСН
3.3.2. Условия, при которых можно перейти на УСН
3.3.3. Утрата права на применение УСН
3.3.4. Уведомление о переходе на УСН
3.3.5. Прекращение деятельности на УСН

3.4. Объект налогообложения и регистры учета по УСН

3.4.1. Выбор объекта налогообложения
3.4.2. Регистры учета для целей УСН

3.5. Затраты и расходы - это не одно и тоже

3.5.1. Общие требования
3.5.2. Способы оплаты затрат
3.5.3. Группы расходов

3.6. Установка системы налогообложения
3.7. Положения переходного периода
3.8. Учет доходов и расходов
3.9. Личные средства предпринимателя
3.10. Первый отчетный период

4. Налоги и взносы, уплачиваемые при УСН

4.1. Налог на доходы физических лиц – НДФЛ
4.2. НДС

4.2.1. Журнал учета счетов-фактур
4.2.2. Входящий НДС без СФ 
4.2.3. Декларация по НДС

4.3. Страховые взносы 

4.3.1. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов плательщиками
4.3.2. Порядок исчисления и сроки уплаты фиксированных взносов за себя
4.3.3. Расчет по всем страховым взносам
4.3.4. Отчеты по страховым взносам в ПФР
4.3.5. Отчет по страховым взносам в ФСС РФ
4.3.6. Настройка тарифа страховых взносов в программе

4.4. Торговый сбор

4.4.1. Зачет торгового сбора
4.4.2. Раздельный учет
4.4.3. Декларация по торговому сбору
4.4.4. Настройка торгового сбора

4.5. Налог на имущество

4.5.1. Настройка налога на имущество в программе

4.6. Транспортный налог

4.6.1. Настройка транспортного налога в программе

4.7. Платежи в систему «Платон»

4.7.1. Настройка в программе

4.8. Земельный налог

4.8.1. Настройка в программе

5. Учет доходов 

5.1. Облагаемые доходы

5.1.1. Поступление денежных средств
5.1.2. Поступление иного имущества (работ, услуг)
5.1.3. Приобретение имущественных прав

5.2. Посреднический договор
5.3. Необлагаемые доходы

5.3.1. Взнос в УК
5.3.2. Аванс, предоплата и задаток
5.3.3. Субсидии и целевое финансирование
5.3.4. Безвозмездно полученные средства (имущество)
5.3.5. Помощь совладельца

6. Расходы, признание которых определяется настройками в программе

6.1. Материальные расходы

6.1.1. Условия поступления материалов и их оплаты
6.1.2. Условие передачи материалов в производство

6.2. Расходы на приобретение товаров
6.3. Расходы на входящий НДС
6.4. Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость
6.5. Таможенные платежи

7. Расходы на ОС и НМА

7.1 ОС в бухгалтерском учете
7.2. ОС в налоговом учете
7.3. Расходы на ОС
7.4. Условия и момент признания расходов на ОС и НМА

7.4.1. Приобретенное имущество оплачено
7.4.2. ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения ОСН
7.4.3. ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения УСН

7.5. Государственная регистрация объектов ОС
7.6. Документы ввода в эксплуатацию
7.7. Входящий НДС по ОС и НМА
7.8. Факт признания расходов на ОС и НМА

8. Расходы в пользу сотрудников

8.1. Настройки
8.2. Расходы на оплату труда
8.3. Расходы на страхование
8.4. Расходы на оплату НДФЛ
8.5. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности
8.6. Расходы на командировки

9. Доходы и расходы, признание которых корректируется вручную

9.1. Получение кредита
9.2. Получение займа 
9.3. Субсидии на развитие малого бизнеса
9.4. Покупка валюты
9.5. Расходы на рекламу
9.6. Коммунальные платежи арендодателя
9.7. Затраты по налогам, сборам, штрафам и пени
9.8. Особые случаи

9.8.1. Расходы на субподрядчика
9.8.2. Расходы на обучение ИП
9.8.3. Расходы на обеспечение нормальных условий труда
9.8.4. Расходы на разъездной характер работы
9.8.5. Дивиденды

9.9. Расходы на страхование

9.9.1. Расходы на обязательное страхование ИП
9.9.2. Расходы на добровольное страхование

9.10. Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу
9.11. Документ «Записи книги доходов и расходов УСН»

10. Уплата налога и отчетность

10.1. Минимальный налог
10.2. Сроки уплаты налога
10.3. Бухгалтерская отчетность
10.4. Налоговая отчетность

10.4.1. Налоговая отчетность организаций на УСН
10.4.2. Налоговая отчетность ИП, имеющего сотрудников
10.4.3. Налоговая отчетность самозанятого ИП
10.4.4. Нулевая или упрощенная отчетность

10.5. Уменьшение налога, УСН и ЕНВД
10.6. Зачет излишне уплаченного налога
10.7. Пени и штрафы по налогам и сборам
10.8. Регистрация убытка прошлого года
10.9. Подготовка декларации по УСН
10.10. Анализ состояния налогового учета по УСН
10.11. Анализ регистров накопления по УСН
10.12. Анализ КУДиР
10.13. Декларации по УСН

11. Примеры хозяйственных операций

11.1. Взнос в УК
11.2. Признание материальных расходов
11.3. Оптовая торговля
11.4. Покупка валюты
11.5. Импорт товаров
11.6. Продажа в розницу

11.6.1. Схема АТТ-41.02
11.6.2. Схема НТТ-41.02
11.6.3. Схема АТТ-41.11
11.6.4. Схема НТТ-41.12
11.6.5. Эквайринг – общие сведения
11.6.6. Эквайринг АТТ-41.11
11.6.7. Эквайринг НТТ-41.12 + опт
11.6.8. Анализ КУДиР

11.7. ОС и НМА

11.7.1. Неамортизируемое имущество
11.7.2. Движимое имущество
11.7.3. Анализ КУДиР
11.7.4. ОС приобретено в рассрочку 
11.7.5. Анализ КУДиР
11.7.6. Ликвидация ОС
11.7.7. Анализ КУДиР
11.7.8. Продажа (передача) ОС
11.7.9. Переоценка ОС
11.7.10. Модернизация и реконструкция ОС 
11.7.11. Анализ отчета КУДиР
11.7.12. Ремонт ОС

11.8. Комиссионер
11.9. Получение кредита
11.10. Полученный задаток
11.11. Расходы на оплату труда
11.12. Оплата по среднему

11.12.1. Расходы на командировки
11.12.2. Больничный лист

11.13. Бартерная сделка
11.14. Уменьшение налога на страховые взносы
11.15. Минимальный налог
11.16. Отражение убытка в Декларации по УСН

12. Совмещение режимов налогообложения

12.1. УСН + ЕНВД
12.2. УСН + ПСН
12.3. УСН + ЕНВД + ПСН
12.4. Примеры совмещения режимов 308 

12.4.1. Распределение услуг
12.4.2. Распределение расходов на материалы
12.4.3. Распределение расходов на оплату труда
12.4.4. Анализ результатов за 1-й квартал
12.4.5. Анализ результатов за 2-й квартал
12.4.6. Розница в УСН и ЕНВД
12.4.7. УСН и ЕНВД услуги банка 
12.4.8. Распределение расходов на ОС между УСН и ЕНВД

13. Платежные поручения на уплату налогов

13.1. Администраторы налогов и взносов
13.2. Код бюджетной классификации – КБК
13.3. Справочник «Налоги и взносы»
13.4. Реквизиты платежа в бюджет

13.4.1. Реквизиты плательщика
13.4.2. Реквизиты получателя
13.4.3. Реквизиты платежей в бюджет
13.4.4. Общие реквизиты

13.5. Автоматическое формирование платежек
13.6. Взаимодействие с банком

13.6.1. Клиент-банк
13.6.2. Директ-банк

14. Переход с ОСН на УСН

14.1. Особенности исчисления налоговой базы в момент перехода на УСН

14.1.1. Методы признания доходов и расходов в НУ
14.1.2. Доходы и расходы в переходный период
14.1.3. Учетная политика по налоговому учету

14.2. Формирование учебной базы

14.2.1. Отгрузка покупателю в декабре – оплата в январе
14.2.2. Предоплата поставщику в декабре – поступление в январе

14.3. Запуск «Помощника по переходу на УСН»
14.4. Этап 1 – Операции перед переходом на УСН
14.5. НДС, начисленный на полученные авансы

14.5.1. Остатки НДС по авансам покупателей (отчет)
14.5.2. Уплата НДС в бюджет и возврат НДС покупателям
14.5.3. Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов)

14.6. Закрытие месяца – подготовка к восстановлению НДС

14.6.1. Начисление зарплаты 
14.6.2. Формирование книги покупок и продаж
14.6.3. Амортизация и износ основных средств
14.6.4. Корректировка стоимости номенклатуры
14.6.5. Списание расходов будущих периодов (РБП)
14.6.6. Расчет налога на имущество
14.6.7. Переоценка валютных средств

14.7. Восстановление НДС
14.8. Этап 2 – Закрытие месяца и реформация баланса
14.9. Этап 3 – Операции в момент перехода на УСН

14.9.1. Включение авансов покупателей в состав доходов
14.9.2. Режимы ввода остатков
14.9.3. Ввод начальных остатков для УСН
14.9.4. Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров

14.10. Анализ результатов перехода на УСН

14.10.1. Признание полученных авансов доходами
14.10.2 Выплата зарплаты за декабрь прошлого года
14.10.3. Признание расходов на приобретение товаров
14.10.4. Непризнание доходом прошлогодней реализации
14.10.5. Признание РБП
14.10.6. Признание расходов на приобретение ОС

14.11. Вывод



Назад в раздел "Книги, учебные и методические материалы"